Налоговая служба имеет право проверять банковские счета и электронные кошельки граждан

Официальный сайт российской ФНС представил разъяснения о сути информации, которая может рассматриваться налоговой службой как основание для проверки банковских счетов, принадлежащих гражданам.

В разные периоды государство уже вменило банкам в обязанность по мотивированному запросу информировать ФНС о следующих событиях:

• открытии/закрытии счетов и депозитов либо изменении их реквизитов — эта норма действует с 01.07.2014 г. согласно пп. 1–2 ст. 86 НК РФ, аналогичное требование было позднее (в июле 2016 г.) внесено как п. 1.1 и стало актуальным с 01.09.2016 г.;
• наличии счетов и депозитов в драгоценных металлах, а также об остатках и движении средств по таким счетам и вкладам — см. п. 2 ст. 86 НК РФ, регламент действует с 01.06.2018 г.

В нынешнем году работа в этом направлении продолжится с учетом изменения реалий — с 01.04.2020 г. банки должны будут в ответ на мотивированные запросы ФНС сообщать информацию об электронных кошельках физических лиц. Требование отражено в п. 1.1 ст. 86 НК РФ.

Прямой доступ к данным по банковским счетам, включая операции с платежными картами, налоговикам разрешен только в рамках контрольных мероприятий, которые проводятся по согласованию с уполномоченными лицами, каковыми являются:

• руководители региональных Управлений ФНС;
• руководство ФНС.

Проверки счетов и депозитов граждан позволяют контролирующим органам тщательнее отслеживать собираемость налогов и успешнее вести борьбу с нелегальным предпринимательством.

Сведения о тотальных проверках счетов, депозитов, электронных кошельков физических лиц и санкциях за все невыясненные денежные поступления налоговое ведомство решительно отвергает.